Q

財形住宅貯蓄の特徴を教えてください。

A

財形住宅貯蓄は住宅の新築、購入、増改築、リフォームなど、いわゆる住宅資金を準備するための利子非課税制度です。
通常の定期預金は利子に対して２０．３１５％が源泉分離課税されますが、財形住宅貯蓄は利子非課税のため、受け取った利子が全額複利運用されます。ただし、元利合計が５５０万円を超えると、以後に受け取る利子に対して２０．３１５％が源泉分離課税されます。
財形住宅貯蓄の最大の特徴は、毎年７月に奨励金として会社から上乗せで貯蓄してもらえる制度です。
具体的には前年８月から当年７月までの積立合計額の５％が上限３万円まで奨励金として上乗せ貯蓄されます。
なお、住宅資金以外に使うために解約すると、目的外の払い戻しになるため、解約から過去５年間に受け取った利子の合計額に対して２０．３１５％が課税されます。
また、５５歳以上は新規加入することができません。